Rechner · Steuern
Homeoffice-Pauschale-Rechner
Für jeden Tag, an dem du überwiegend zu Hause arbeitest, kannst du 6 € absetzen — höchstens 210 Tage und 1.260 € im Jahr. Wirksam wird das aber erst oberhalb des Arbeitnehmer-Pauschbetrags von 1.230 €.
Was die Tagespauschale tatsächlich bringt
Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag wird ohnehin abgezogen — die Homeoffice-Pauschale wirkt nur, soweit sie ihn zusammen mit anderen Werbungskosten übersteigt.
Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildung, Beiträge zu Berufsverbänden.
270,00 € wirken über den Pauschbetrag hinaus und sparen dir rund 81,00 € Steuer.
| Anerkannte Tage | 150 von 150 |
|---|---|
| Pauschale (6 € je Tag) | 900,00 € |
| Weitere Werbungskosten | 600,00 € |
| Werbungskosten zusammen | 1.500,00 € |
| Steuerersparnis | 81,00 € |
⚠ Die Steuerersparnis ist mit dem eingegebenen Grenzsteuersatz überschlagen. Für Tage, an denen du zusätzlich zur ersten Tätigkeitsstätte gefahren bist, gibt es die Tagespauschale nur, wenn dort dauerhaft kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht.
Homeoffice-Pauschale nach Zahl der Tage
Der Deckel greift bei 210 Tagen — mehr als 1.260 € sind nicht möglich.
| Tage im Homeoffice | Pauschale |
|---|---|
| 50 Tage | 300,00 € Pauschale |
| 100 Tage | 600,00 € Pauschale |
| 150 Tage | 900,00 € Pauschale |
| 210 Tage | 1.260,00 € Pauschale |
| 250 Tage (gedeckelt) | 1.260,00 € Pauschale |
Warum die Pauschale oft nichts bringt
Die Homeoffice-Pauschale für ein Steuerjahr, die Summe aller Werbungskosten und den Teil davon, der über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag liegt und damit tatsächlich Steuer spart.
Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € wird jedem automatisch abgezogen — auch ohne einen einzigen Beleg. Die Homeoffice-Pauschale wirkt deshalb erst, wenn alle Werbungskosten zusammen diesen Betrag übersteigen. Bei 100 Homeoffice-Tagen sind das 600 €, was allein nicht reicht: Erst mit Fahrtkosten, Arbeitsmitteln oder Fortbildungen wird daraus eine Erstattung.
Die Tagespauschale deckt alle Kosten des häuslichen Arbeitens pauschal ab — Miete, Strom, Heizung und Internet werden daneben nicht mehr anerkannt. Wer ein echtes häusliches Arbeitszimmer hat, das den Mittelpunkt der gesamten Tätigkeit bildet, kann stattdessen die tatsächlichen Kosten oder eine Jahrespauschale von 1.260 € ansetzen. Beides zusammen geht nicht.
Kurz beantwortet
Was zählt als Homeoffice-Tag?
Ein Tag, an dem die berufliche Tätigkeit überwiegend in der eigenen Wohnung ausgeübt wurde. Seit 2023 ist es unschädlich, wenn zusätzlich ein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung stand — nur an Tagen mit Fahrt zur ersten Tätigkeitsstätte gibt es die Pauschale in der Regel nicht.
Kann ich Homeoffice-Pauschale und Pendlerpauschale am selben Tag ansetzen?
Grundsätzlich nicht. Für denselben Tag gibt es entweder die Entfernungspauschale für die Fahrt zur Arbeit oder die Tagespauschale fürs Homeoffice. Eine Ausnahme gilt, wenn am Arbeitsort dauerhaft kein Arbeitsplatz zur Verfügung steht — etwa bei Lehrkräften.
Brauche ich ein separates Arbeitszimmer?
Nein, das ist der Kern der Regelung: Die Tagespauschale gibt es auch für den Küchentisch. Ein abgeschlossenes, nahezu ausschließlich beruflich genutztes Arbeitszimmer ist nur nötig, wenn man statt der Tagespauschale die höheren tatsächlichen Kosten geltend machen will.
Muss ich die Tage nachweisen?
Aufzeichnen ja, belegen in der Regel nein. Eine formlose Liste mit Datum reicht; das Finanzamt fragt sie nur bei Zweifeln an. Wer 210 Tage angibt und gleichzeitig eine hohe Entfernungspauschale, muss allerdings mit Rückfragen rechnen.